Jak wypełnić formularz harmonogramu D (ze zdjęciami)

Spisu treści:

Jak wypełnić formularz harmonogramu D (ze zdjęciami)
Jak wypełnić formularz harmonogramu D (ze zdjęciami)

Wideo: Jak wypełnić formularz harmonogramu D (ze zdjęciami)

Wideo: Jak wypełnić formularz harmonogramu D (ze zdjęciami)
Wideo: Sprzedaż mieszkania ze spadku. Dokumenty, podatki, formalności. 2024, Marsz
Anonim

Formularz 8949 urzędu skarbowego („IRS”) i załącznik D stanowią sekcję dotyczącą zysków i strat kapitałowych formularza 1040. Załącznik D służy do obliczania i zgłaszania sprzedaży lub wymiany aktywów kapitałowych. Aby rozpocząć, musisz wypełnić formularz 8949. Ten formularz pozwala zsumować zyski i straty z różnych inwestycji i aktywów uzyskanych w ciągu roku. W formularzu Harmonogramu D użyjesz tych wartości, aby ustalić, czy miałeś stratę/zysk netto za rok pod względem inwestycji krótko- i długoterminowych.

Kroki

Część 1 z 3: Wypełnianie formularza 8949

Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 1
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 1

Krok 1. Oddziel krótkoterminowe i długoterminowe zyski i straty

Jest to głównie to, co śledzisz w formularzu 8949 i załączniku D. Twoje zyski i straty są oparte na posiadanych aktywach kapitałowych. Aktywa kapitałowe to wszystko, co posiadasz, co może zarobić lub stracić pieniądze w ciągu roku. Obejmują one takie rzeczy jak dom, samochód, dzieła sztuki i przedmioty kolekcjonerskie. Obejmują one również aktywa inwestycyjne, takie jak akcje, obligacje i niektóre nieruchomości.

  • Pierwsza sekcja formularza 8949 zawiera krótkoterminowe zyski i straty. Obejmują one wszelkie aktywa kupione i sprzedane w ciągu jednego dwunastomiesięcznego okresu. Załóżmy na przykład, że kupiłeś 8 akcji korporacji Nestle w kwietniu 2015 r. Sprzedałeś te akcje w październiku 2015 r. Byłoby to traktowane jako krótkoterminowy zysk lub strata.
  • Druga sekcja formularza 8949 obejmuje długoterminowe zyski i straty. To są aktywa, które posiadasz od ponad roku. Na przykład, jeśli posiadasz akcje w GM przez 5 lat, odnotowałbyś zyski i straty z tych akcji w drugiej części formularza 8949.
  • Przejrzyj wszystkie swoje aktywa kapitałowe. Zrób listę wszystkich aktywów sprzedanych w ciągu roku zgłoszenia, określ okres posiadania na podstawie różnicy między datami sprzedaży i zakupu i podziel na kategorie krótko- i długoterminowe. Uprości to proces, gdy zaczniesz wypełniać formularze podatkowe.
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 2
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 2

Krok 2. Zbierz szczegółowe informacje dotyczące każdego środka trwałego

Te szczegóły są ważne, aby obliczyć, czy miałeś zysk lub stratę netto przez rok. Zanim zaczniesz wypełniać formularz 8949, zbierz te informacje. Posiadanie go z wyprzedzeniem sprawi, że proces będzie przebiegał sprawniej.

  • Musisz znać datę zakupu lub nabycia każdego zasobu, a także cenę.
  • Jeśli sprzedałeś zasób, musisz znać datę sprzedaży. Należy również podać cenę, za jaką sprzedano składnik aktywów.
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 3
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 3

Krok 3. Określ podstawę kosztową swoich aktywów

Jest to kwota, którą zapłaciłeś za zasób, a także wszelkie inne opłaty związane z zasób. Nie spiesz się tutaj. Chociaż określenie podstawy kosztowej może wydawać się proste, istnieje kilka obliczeń, które wchodzą w proces, zwłaszcza gdy zapasy wzrosły lub spadły na wartości.

  • W przypadku otrzymania tych akcji w prezencie, podałbyś podstawę kosztową w oparciu o ich pierwotną wartość. Nawet jeśli nie zapłaciłeś tej wartości, nadal może to wpłynąć na wysokość podatku w nadchodzącym roku.

    Podstawą dla aktywów otrzymanych w prezencie jest podstawa darczyńcy skorygowana o kwotę zapłaconą w podatku od darowizn. Więcej informacji można znaleźć w publikacji IRS 551

  • Na podstawę kosztów mogą mieć wpływ inne czynniki. Jeśli twoje akcje zyskały na wartości, a następnie je sprzedałeś, musisz dowiedzieć się, jaka część tej sprzedaży podlega opodatkowaniu. Musisz określić nową podstawę kosztową. Na przykład po sprzedaży akcje wzrosły do 15 USD/akcję, co daje 15 000 USD. Dodatkowe 5000 USD może podlegać podatkowi od zysków kapitałowych.
  • Inna będzie podstawa kosztowa i inny okres utrzymywania aktywów otrzymanych w drodze dziedziczenia. Więcej informacji można znaleźć w publikacji IRS 550.
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 4
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 4

Krok 4. Wypełnij sekcje długoterminowe i krótkoterminowe na formularzu 8949

Wykorzystasz zebrane tutaj informacje. Dla każdego zasobu podasz nazwę zasobu lub firmę powiązaną z akcjami lub obligacjami. Wprowadzisz również daty kupna i sprzedaży, cenę zakupu, cenę sprzedaży i podstawę kosztową.

Pamiętaj, że długoterminowe i krótkoterminowe zyski i straty są różne. Formularz 8949 zawiera różne sekcje dla aktywów długo- i krótkoterminowych. Upewnij się, że wypełniasz właściwe sekcje podczas wypełniania formularza 8949

Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 5
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 5

Krok 5. Oblicz łączne zyski i łączne straty dla każdego zasobu

W końcu pomoże ci to ustalić, czy miałeś zysk netto, czy stratę netto za rok. Przejrzyj każdy zasób zarówno w sekcji krótkoterminowych, jak i długoterminowych zysków/strat. Dowiedz się, czy każdy składnik aktywów przyniósł zysk lub stratę w ciągu roku.

  • Jeśli zebrałeś wszystkie informacje z wyprzedzeniem, wszystko powinno być proste. Wystarczy odjąć koszty związane z aktywem od pieniędzy zarobionych na zasobach.
  • Pracuj powoli i korzystaj z kalkulatora. Sprawdź swoje odpowiedzi kilka razy. Chcesz się upewnić, że Twoje liczby są dokładne podczas wypełniania podatków.

Część 2 z 3: Ukończenie Harmonogramu D

Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 6
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 6

Krok 1. Wpisz swoje sumy z formularza 8949 w harmonogramie D

W Wykazie D będziesz musiał wypełnić sekcję dotyczącą krótko- i długoterminowych zysków i strat. Tutaj przeniesiesz całkowity zysk/stratę dla każdego składnika aktywów, który określiłeś podczas wypełniania Formularza 8949. W obu Sekcji 1 i 2, pierwsze wiersze w Załączniku D odnoszą się do Twoich wartości z Formularza 8949.

  • Podobnie jak w przypadku formularza 8949, upewnij się, że piszesz we właściwej sekcji. Zyski/straty krótkoterminowe muszą znajdować się w sekcji krótkoterminowej, podczas gdy zyski/straty długoterminowe muszą znajdować się w sekcji długoterminowej.
  • Przeliczaj sumy na bieżąco. Chcesz mieć pewność, że wszystkie Twoje liczby pasują do siebie.
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 7
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 7

Krok 2. W razie potrzeby zapoznaj się z formularzem 1099 B

Jest to zwykle przegląd transakcji giełdowych w ciągu roku. 1099-B jest wypełniany przez firmę finansową, a nie przez filtrującego. Informacje 1099-B powinny być już podzielone na krótko- i długoterminowe, udokumentowane i zsumowane podczas wypełniania formularza 8949. W razie potrzeby można zatem użyć odniesienia.

  • Formularz 1099 B będzie zawierał szczegóły transakcji, które są ważne dla zysków i strat związanych z inwestycjami w akcje.
  • Harmonogram D poprosi kilka razy o sumy z formularza 1099 B.
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 8
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 8

Krok 3. Zajmij się linią 4

Linia 4 chce wiedzieć, ile zysków lub strat poniosłeś w określonych okolicznościach. Poniżej wymieniono straty/zyski, które wymieniłbyś w wierszu 4: dochody z rat ze sprzedaży, wypadku lub kradzieży, transakcji z opcjami na akcje lub wymiany nieruchomości biznesowej lub inwestycyjnej. Policz, ile strat lub zysków poniosłeś w wyniku tych okoliczności i wpisz tę liczbę w wierszu 4.

Jeśli nie miałeś żadnych zysków lub strat z powodu tych okoliczności, napisz „0”

Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 9
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 9

Krok 4. Wypełnij Wiersz 5 i Wiersz 6, jeśli to konieczne

Te wiersze mogą nie dotyczyć Twojej sytuacji, ale jeśli tak, musisz je wypełnić. Są to zyski/straty nie zarejestrowane w formularzu 8949, które należy zgłosić do IRS.

  • Linia 5 dotyczy zysków i strat z dowolnych firm, które posiadasz. Obejmuje to korporacje S, majątki i trusty. Zostaniesz poproszony o zgłoszenie całkowitych zysków/strat za rok. Jeśli nie posiadasz żadnej firmy, nie musisz wypełniać części 5.

    Odnoszą się one do określonych rodzajów podmiotów finansowych, zazwyczaj umów tranzytowych, które nie są zgłoszone jako Zysk i strata w Załączniku C z działalności gospodarczej

  • Wiersz 6 obejmuje wszelkie przeniesione krótkoterminowe straty kapitałowe. Są to straty kapitałowe zarobione w poprzednim roku, których z jakiegokolwiek powodu nie można było zgłosić w tym roku.
  • Przeniesienia istnieją, ponieważ tylko określona kwota krótkoterminowych strat kapitałowych może zostać wykorzystana do skompensowania osiągniętego dochodu w danym roku podatkowym. Pozostała część jest zachowywana jako przeniesienia na przyszłe lata.
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 10
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 10

Krok 5. Znajdź krótkoterminowy zysk (lub stratę) netto za rok

W części 1 pracujesz z krótkoterminowymi zyskami lub stratami. Musisz po prostu dodać tutaj wartości skopiowane z formularza 8949, a także wszelkie wartości dodane do wiersza 5 lub wiersza 6.

  • Należy wprowadzić całkowitą wartość znalezioną w wierszu 7. Ta wartość będzie dodatnia lub ujemna. Reprezentuje zysk lub stratę netto z tytułu aktywów posiadanych przez rok lub krócej.
  • IRS wykorzysta te informacje do ustalenia, jak opodatkować Twoje aktywa.
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 11
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 11

Krok 6. Użyj tego samego procesu dla części 2

Część 2 dotyczy długoterminowych zysków i strat. Podobnie jak w części 1, należy zsumować sumy z formularza 8949. Należy również wypełnić określone wiersze związane z częścią 2 i zsumować wszystkie wartości, aby znaleźć całkowity zysk/stratę za rok w odniesieniu do inwestycji długoterminowych.

  • W części 2 wiersz 12 obejmowałby zyski i straty przedsiębiorstw. Są to te same informacje, które wprowadziłeś w wierszu 5, związane tylko z inwestycjami długoterminowymi. Wszelkie przeniesienie kapitału zostanie wprowadzone w wierszu 14.
  • W wierszu 15 wpiszesz swoją sumę całkowitą. Jest to zysk/strata netto za rok w odniesieniu do inwestycji długoterminowych.

Krok 7. Przejdź do części 3

Część 3 Załącznika D jest streszczeniem dokumentu. Zacznij od zsumowania sum z linii 7 i 15. Umieść sumę w linii 16, która reprezentuje całkowity zysk lub stratę. Jeśli doświadczyłeś straty (twoja suma w wierszu 16 jest mniejsza od zera) i mniej niż 1500 USD, jeśli składasz wniosek jako osoba samotna lub 3000 USD, jeśli składasz wniosek jako małżeństwo wspólnie, wpisz stratę w wierszu 22. Jeśli Twoja strata jest większa niż te liczby, wpisz zamiast tego liczbę (1 500 USD lub 3000 USD zamiast straty).

  • Jeśli nie miałeś zysku lub straty, wpisz „0” w liniach 16 i 21.
  • Jeśli doświadczyłeś zysku kapitałowego (w sumie w wierszu 16 jest powyżej zera), przejdź do wiersza 17. Jeśli wybierzesz tak w wierszu 17, przejdź do 18.
  • Zgłoś zyski ze sprzedaży zamortyzowanej nieruchomości w wierszu 19, jeśli dotyczy.

Część 3 z 3: Unikanie błędów

Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 12
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 12

Krok 1. Poznaj sytuacje, w których nie potrzebujesz formularza 8949

W niektórych sytuacjach nie musisz wypełniać formularza 8949. Zanim zaczniesz tracić czas na wypełnianie formularza, sprawdź, czy nie powinieneś pominąć tego formularza w tym roku. Ogólnie rzecz biorąc, korzystanie z formularza 8949 opiera się na liczbie zgłoszonych transakcji i ma na celu zminimalizowanie papierkowej roboty poprzez organizowanie niezorganizowanych w inny sposób informacji.

  • Jeśli masz osobną kartkę papieru, którą sam wykonałeś, z wyszczególnieniem transakcji, możesz ją dołączyć, o ile jest odpowiednio zorganizowana. Pomogłoby to, gdybyś zapisywał takie rzeczy, jak daty sprzedaży, zakupu itp., Używając makulatury. Zaoszczędziłoby to czasu na kopiowanie informacji.
  • Jeśli otrzymałeś od 1099-B, możesz nie potrzebować formularza 8949. Przeczytaj instrukcje napisane na formularzu 1099-B.
Wypełnij formularz Harmonogramu D Krok 13
Wypełnij formularz Harmonogramu D Krok 13

Krok 2. Upewnij się, że liczby w Załączniku D i Formularzu 8949 są zgodne

Nie chcesz pomylić się z podatkami. Niewielkie pomyłki w obliczeniach mogą opóźnić Twoje podatki i wszelkie otrzymane zwroty.

Przeliczaj swoje liczby wiele razy. Przejrzyj Załącznik D i Formularz 8949, aby upewnić się, że Twoje liczby się zgadzają. Prosta literówka może Cię tu cofnąć

Wypełnij formularz harmonogramu D krok 14
Wypełnij formularz harmonogramu D krok 14

Krok 3. Rozważ zatrudnienie księgowego

Harmonogram D może być bardzo mylący, zwłaszcza jeśli zazwyczaj nie rozliczasz się z własnymi podatkami. Jeśli masz problemy z uzupełnieniem informacji, skontaktuj się z księgowym. Nie chcesz popełnić błędu w formularzu Schedule D.

Możesz również skorzystać z programu podatkowego, takiego jak TurboTax lub TaxAct, aby pomóc Ci w przygotowaniach. Będzie to wymagało od Ciebie więcej pracy, ale będzie tańsze niż korzystanie z usług księgowego

Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 15
Wypełnij formularz harmonogramu D Krok 15

Krok 4. Zrób sobie przerwę, jeśli poczujesz się sfrustrowany

Bardziej prawdopodobne jest, że popełnisz błąd, jeśli czujesz się zestresowany lub sfrustrowany. Jeśli zaczniesz czuć się przytłoczony, zrób sobie przerwę. Powrócisz do sytuacji naładowanej i ożywionej.

  • Idź na krótki spacer. Oglądać film. Poświęć 15 minut na przeczytanie książki lub porozmawiaj ze znajomym online.
  • Jeśli jesteś szczególnie sfrustrowany, możesz odłożyć formularze na noc. Możesz wrócić do nich rano ze świeżymi oczami. Po pewnym dystansie mogą mieć dla ciebie więcej sensu.

Zalecana: